Supersociedades vigilará implementación del sistema de prevención de riesgo de lavado de activos

Supersociedades vigilará implementación del sistema de prevención de riesgo de lavado de activos

(Supersociedades, Circular externa 100-000008, 06/11/2021 ) Mediante una circular externa, la Superintendencia de Sociedades presentó la forma mediante la cual desarrollará las funciones de supervisión respecto de las entidades bajo su supervisión, que deben implementar el régimen de autocontrol y gestión del riesgo integral LA/FT/FPADM, en los términos de las circulares externas 100-000016 del 2020 y 100-000004 del 2021, que modificaron integralmente el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica y demás actos administrativos que lo modifiquen de tiempo en tiempo. La superintendencia realizará actividades de verificación, corrección y sanción, encaminadas a incentivar un cumplimiento normativo efectivo en materia de LA/FT/FPADM, las cuales consistirán en la supervisión in situ o extra situ, con el fin de recaudar información y documentación relevante, o adelantar otras actuaciones que resulten necesarias, tales como precisar, aclarar o complementar la información relacionada con la empresa. La entidad podrá adelantar diligencias de toma de información de manera virtual cuando por las necesidades del servicio se requiera, con...
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Superindustria multa a empresa de telefonía por reportar a un ciudadano ante centrales de riesgo

Superindustria multa a empresa de telefonía por reportar a un ciudadano ante centrales de riesgo

(Superindustria y Comercio, Resolución 29913 - 5/19/2021) La Superintendencia de Industria y Comercio sancionó a la empresa Comunicación Celular - Comcel S. A. (Claro Colombia) con una multa de $ 116.185.600 por no comunicar previamente al ciudadano que sería reportado como moroso a una central de información financiera, no tener prueba de la existencia de la obligación reportada y no tener evidencia de la autorización del ciudadano para reportarlo. La decisión se tomó a través de la Resolución 29913 del 2021, con ocasión de la queja de un ciudadano que manifestó que no había podido adquirir otros productos crediticios luego de que le informaran que supuestamente tenía obligaciones vencidas con Comcel. El ciudadano alegó que su identidad había sido suplantada porque nunca suscribió contrato alguno con dicha empresa. La Superindustria en su decisión ordenó a la compañía acreditar la implementación de mecanismos y/o procedimientos que le permitan llevar un control respecto de las denuncias de suplantación que realizan los titulares...
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Persona natural que vende su casa o sus muebles no se convierte por ello en comerciante

Persona natural que vende su casa o sus muebles no se convierte por ello en comerciante

(Supersociedades, Concepto 220-49819, 04/23/2021 ) Las personas naturales adquieren la calidad de comerciante por el hecho de ejercer actividades calificadas como de comercio o ejercer actos de comercio, inscribirse en el registro mercantil como tal, abrir un establecimiento de comercio al público y anunciarse como comerciante por cualquier medio. Por lo tanto, indicó la Superintendencia de Sociedades, el hecho que otorga la calidad de comerciante a una persona es la realización por parte de la misma de actos de comercio de manera profesional, habitual y no ocasional, de acuerdo con lo previsto en el artículo 11 del Código de Comercio, según el cual las personas que ejecuten ocasionalmente operaciones mercantiles no se considerarán comerciantes en cuanto a ellas. La expresión profesional, precisó la entidad, se refiere a que aunque se desarrolle una actividad mercantil solo se es comerciante si la misma se realiza de forma profesional, de manera que si una persona natural vende su casa o sus muebles no lo...
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Es viable la celebración de reuniones no presenciales cuando se supere el estado de emergencia

Es viable la celebración de reuniones no presenciales cuando se supere el estado de emergencia

(Supersociedades, Concepto 220-26174 - 3/12/2021) De acuerdo con lo previsto en el Decreto 176 del 2021, las asambleas o juntas de socios ordinarias de las que trata el artículo 422 del Código de Comercio, correspondientes al cierre del ejercicio contable del año 2019 que aún estén pendientes de realizar, se deberán llevar a cabo a más tardar el 31 de marzo del 2021. Si llegada tal fecha la reunión no fuere convocada, los asociados se podrán reunir por derecho propio el primer día hábil del mes de abril, a las 10 a. m., en las oficinas del domicilio principal donde funcione la administración de la sociedad. Por su parte, las reuniones ordinarias del máximo órgano social correspondientes al ejercicio del 2020, incluidas las reuniones por derecho propio, se deberán llevar a cabo dentro de las fechas y conforme a las reglas previstas en el artículo mencionado. Cada sociedad podrá escoger si la reunión ordinaria del máximo órgano social será presencial,...
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Estos son los plazos de pago justos cuando la factura se recibe por medios electrónicos

Estos son los plazos de pago justos cuando la factura se recibe por medios electrónicos

(Supersociedades, Concepto 220-004721 - 1/21/2021) De acuerdo con lo previsto en el numeral 4 del artículo 4 de la Ley 2024 del 2020, por la cual se incorporó la obligación de pago en plazos justos en operaciones comerciales, cuando el adquirente reciba por medios electrónicos la factura de venta y no esté excluido del ámbito de aplicación, las obligaciones deben pagarse dentro de los siguientes plazos: (i) 60 días calendario a partir de la recepción de la factura que cumpla con los requisitos establecidos en el Estatuto Tributario, para las facturas recibidas entre el 10 de enero y el 31 de diciembre del 2021; (ii) 45 días calendario a partir de la recepción de la factura que cumpla con los requisitos de establecidos en el Estatuto Tributario, para las facturas recibidas a partir del 10 de enero del 2022, y (iii) 60 días calendario a partir de la recepción de la factura en las operaciones comerciales que se realicen en...
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Por coronavirus, modifican calendario para la presentación de estados financieros

Por coronavirus, modifican calendario para la presentación de estados financieros

(Supersociedades, Circular externa 100000000720, 04/08/2020 ) A través de reciente circular, la Superintendencia Sociedades (Supersociedades) modificó el calendario para la presentación de estados financieros mientras culmina el aislamiento preventivo obligatorio, decretado por el Gobierno Nacional y que busca contener el contagio masivo del coronavirus (covid-19). La Supersociedades tomó la determinación de modificar el calendario para la presentación de los estados financieros de las empresas con corte al 31 de diciembre del 2019. De esta forma, la presentación prevista para iniciarse el próximo 14 de abril se iniciará desde el miércoles 29 de abril hasta el jueves 28 de mayo, de acuerdo a los dos últimos dígitos del NIT de la empresa, sin el número de verificación. Detalle el nuevo calendario en el documento adjunto a esta nota. ...
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Grabaciones de las reuniones realizadas por el máximo órgano social podrían perjudicar a la sociedad

Grabaciones de las reuniones realizadas por el máximo órgano social podrían perjudicar a la sociedad

(Supersociedades, Concepto 220-58815, 03/17/2020 ) Frente a una consulta sobre si las grabaciones de las reuniones realizadas por el máximo órgano social de una persona jurídica gozan de la garantía constitucional y legal de reserva que les asiste a los libros o papeles del comerciante, la Superintendencia de Sociedades señaló que las actas de las reuniones de asamblea de accionistas o juntas de socios tienen las restricciones propias del artículo 61 del Código de Comercio, no obstante que, como lo indica la norma, pueden ser conocidos por los socios en las circunstancias determinadas constitucional y legalmente. Sin embargo, estos documentos, junto con los papeles y demás elementos que los acompañan, podrán ser conocidos en la medida que la divulgación de estos datos no sea utilizada en detrimento de la sociedad. Por lo tanto, señaló la entidad, sí se podría perjudicar al ente societario, toda vez que el tratamiento de datos personales, como lo son los datos biométricos, está restringido en su...
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